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除息日（Ex-Dividend Date）是 ETF 配息的基準日。在除息日當天，ETF 價格會扣除配息金額。你必須在除息日前一個交易日（最後買進日）收盤前持有該 ETF，才能參加這次配息。

最後買進日是除息日的前一個交易日。如果除息日前遇到週末或國定假日，最後買進日會往前推到最近的交易日。本站自動根據台灣證交所的交易日曆計算，不需要手動換算。

00920 最近一次在 2025/01/17 除息，每單位配 0.206 元，除息後第 37 個交易日（2025/03/20）填息。近 3 年 2 次配息中有 2 次已填息（填息率 100.0%），已填息的平均在第 54.5 個交易日填息。

ETF 除息當天，股價會先扣掉這次配息的金額。之後股價漲回除息前一天的收盤價，就叫填息；填息越快，代表配息越快被股價補回來，沒填息則是領到的配息被股價下跌抵銷。本站用每天收盤價計算，天數只算有交易的日子，除息當天收盤就漲回來算第 1 天。

54C 是股利或盈餘所得的所得類別代號。ETF 配息中若包含 54C，通常代表基金持有股票收到股利後再分配給受益人；和 5A 利息所得一樣，會影響所得稅與二代健保補充保費的計算。只有投資台股等國內成分的 ETF 才有 54C；投資海外的 ETF，股利屬海外所得。

在 00920 配息紀錄中，展開有配息組成的年度列，就能看到股利所得、利息所得、收益平準金與資本利得比例。這檔 ETF 投資海外，配息裡的股利、利息屬海外所得，不是 54C／5A，一般不併入綜所稅，也不扣二代健保補充保費。若頁面顯示尚未揭露，代表該期公開資料目前沒有配息組成明細。

ETF 配息的來源可能包含 54C 股利所得、5A 利息所得、收益平準金、已實現資本利得等。不同來源的稅務處理方式不同，因此同樣配 1 元，實際課稅與補充保費影響可能不同。

年均配息是將過去每個完整年度的配息總金額加總後，除以年數得出的平均值。當年度（尚未結束）不納入計算。